Что принес 2017 год

• Что принес 2017 год

Как подготовиться к отчету

• Готовимся к годовому отчету правильно
• Первичные документы
• Инвентаризация
• Как сделать реформацию баланса
• События, которые могут повлиять на финансовое состояние фирмы

Бухгалтерский баланс

• Бухгалтерский баланс
• РАЗДЕЛ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
  • Раздел I. Внеоборотные активы
  • Строка 1110 «Нематериальные активы»
  • Строка 1120 «Результаты исследований и разработок»
  • Строки 1130 «Нематериальные поисковые активы» и 1140 «Материальные поисковые активы»
  • Строка 1150 «Основные средства»
  • Строка 1160 «Доходные вложения в материальные ценности»
  • Строка 1170 «Финансовые вложения»
  • Строка 1180 «Отложенные налоговые активы»
  • Строка 1190 «Прочие внеоборотные активы»
  • Строка 1100 «ИТОГО по разделу I»
• РАЗДЕЛ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
  • Строка 1210 «Запасы»
  • Строка 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
  • Строка 1230 «Дебиторская задолженность»
  • Строка 1240 «Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)»
  • Строка 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты»
  • Строка 1260 «Прочие оборотные активы»
  • Строка 1200 «ИТОГО по разделу II»
  • Строка 1600 «БАЛАНС»
• РАЗДЕЛ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
  • Строка 1310 «Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)»
  • Строка 1320 «Собственные акции, выкупленные у акционеров»
  • Строка 1340 «Переоценка внеоборотных активов»
  • Строка 1350 «Добавочный капитал (без переоценки)»
  • Строка 1360 «Резервный капитал»
  • Строка 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
  • Строка 1300 «Итого по разделу III»
• РАЗДЕЛ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
  • Строка 1410 «Заемные средства»
  • Строка 1420 «Отложенные налоговые обязательства»
  • Строка 1430 «Оценочные обязательства»
  • Строка 1450 «Прочие обязательства»
  • Строка 1400 «Итого по разделу IV»
• РАЗДЕЛ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
  • Строка 1510 «Заемные средства»
  • Строка 1520 «Кредиторская задолженность»
  • Строка 1530 «Доходы будущих периодов»
  • Строка 1540 «Оценочные обязательства»
  • Строка 1550 «Прочие обязательства»
  • Строка 1500 «Итого по разделу V»
  • Строка 1700 «Баланс»

Отчет о финансовых результатах

• Общие требования и заголовочная часть Отчета
• Выручка и себестоимость продаж
  • Строка 2110 «Выручка»
  • Строка 2120 «Себестоимость продаж»
  • Строка 2100 «Валовая прибыль (убыток)»
  • Строка 2210 «Коммерческие расходы»
  • Строка 2220 «Управленческие расходы»
  • Строка 2200 «Прибыль (убыток) от продаж»
• Прочие доходы и прочие расходы
  • Прочие доходы и прочие расходы
  • Строка 2310 «Доходы от участия в других организациях»
  • Строка 2320 «Проценты к получению»
  • Строка 2330 «Проценты к уплате»
  • Строка 2340 «Прочие доходы»
  • Строка 2350 «Прочие расходы»
• Налог на прибыль
  • Налог на прибыль
  • Строка 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения»
  • Строка 2410 «Текущий налог на прибыль»
  • Строка 2421 «Постоянные налоговые обязательства (активы)»
  • Строка 2430 «Изменение отложенных налоговых обязательств»
  • Строка 2450 «Изменение отложенных налоговых активов»
  • Строка 2460 «Прочее»
• Чистая прибыль
  • Чистая прибыль (убыток)
  • Строка 2400 «Чистая прибыль (убыток)»
  • Строка 2510 «Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода»
  • Строка 2520 «Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода»
  • Строка 2500 «Совокупный финансовый результат периода»
  • Строка 2900 «Базовая прибыль (убыток) на акцию»
  • Строка 2910 «Разводненная прибыль (убыток) на акцию»
• Пример заполнения формы
  • Пример заполнения формы

Отчет об изменениях капитала

• Общие требования и заголовочная часть отчета об изменениях капитала
• Движение капитала
• Корректировка в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок
• Чистые активы
• Пример заполнения формы

Отчет о движение денежных средств

• Отчет о движении денежных средств
• Общие требования и заголовочная часть отчета о движении денежных средств
• Денежные потоки от текущих операций
• Денежные потоки от инвестиционных операций
• Денежные потоки от финансовых операций
• Сальдо денежных потоков за отчетный период
• Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
• Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
• Движение иностранной валюты
• Пример заполнения формы

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

• Общие требования
• Сведения о деятельности фирмы
• Изменения в учетной политике
• Финансовая деятельность
• Инвестиционная деятельность
• Информация о связанных сторонах
• Сведения о реорганизации фирмы

Отчетность малых предприятий

• Отчетность малых предприятий
• Средняя численность работников
• Выручка от реализации товаров (работ, услуг)
• Для организаций – доля участия в уставном капитале
• Полная форма упрощенного бухучета
• Сокращенная форма упрощенного бухучета
• Простая система ведения бухучета
• Упрощенный баланс

Взаимоувязка показателей бухгалтерской отчетности за 2017 год

• Таблицы взаимосвязанных строк бухгалтерской отчетности

Что делать с отчетностью

• Что делать с отчетностью
• Как провести аудит отчетности
• Как выбрать аудитора
• Как составить договор
• Какие документы вправе потребовать аудиторы
• Аудиторское заключение
• За что отвечают аудиторы
• Как учесть расходы на аудит
• Как утвердить бухгалтерскую отчетность
• Как сдать отчетность
• Способы представления бухгалтерской отчетности
• Как опубликовать отчетность
• Исправление ошибок в годовой отчетности

Налог на прибыль

• Налог на прибыль
• Общий порядок заполнения
• Как оформить титульный лист
• Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02)
• Внереализационные расходы
• Как заполнять декларацию по обособленному подразделению
• Декларация налогового агента
• Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравненные к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02)
  • Обоснование расходов
  • Прямые и материальные расходы
  • Расходы на оплату труда
  • Основные средства
  • Распределение прямых расходов
  • Прочие расходы

Налог на добавленную стоимость

• Общие вопросы
• Как заполнить декларацию по НДС
• Как заполняют декларацию по НДС налоговые агенты
• Как заполнить налоговую декларацию по косвенным налогам
• Как представить декларацию

Налог на доходы физических лиц

• Ставки налога
• НДФЛ «патентных» работниковиностранцев
• Какие доходы не облагают налогом
• Налоговые вычеты
• Как определить доход для налогообложения
• Сроки уплаты налога
• Куда перечислять НДФЛ
• Как вернуть излишне удержанный налог
• Как отчитаться по налогу
• Форма 2-НДФЛ
• Когда вместо 2-НДФЛ нужно заполнить декларацию по налогу на прибыль
• Форма 6-НДФЛ

Налог на имущество

• Налог на имущество
• Отчетность по налогу
• Пример заполнения декларации

Транспортный налог

• Транспортный налог
• Общий порядок уплаты налога
• Как заполнить декларацию по налогу

Упрощенная система налогообложения

• Упрощенная система налогообложения
• Объект налогообложения и налоговые ставки
• Порядок исчисления налога
• Порядок уплаты налога
• Декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН

Единый налог на вмененный доход

• Единый налог на вмененный доход
• Общий порядок расчета
• Кто не вправе работать на режиме ЕНВД
• Декларация по ЕНВД

Как защитить свой отчет в налоговой инспекции

• Налоговая проверка отчетности
• Проверяем декларацию по налогу на прибыль
• Проверяем декларацию по НДС

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование

• Объект начисления
• Спорные доходы
• Как рассчитывать и платить страховые взносы в ПФР
• Расчет по взносам на ОПС и ОМС для предпринимателей
• Расчет по взносам на ОПС и ОМС для работодателей (форма РСВ-1 ПФР)

Страховые взносы в Фонд социального страхования РФ

• Страховые взносы в Фонд социального страхования РФ
• Сроки уплаты
• Порядок представления расчета
• Общие требования к заполнению расчета
• Титульный лист
• Раздел I «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности …»
• Раздел II «Расчет по начисленным, уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев …»
• Пример заполнения формы 4-ФСС

Алгоритм составления и подготовки годовой бухгалтерской и налоговой отчености к сдаче

• Алгоритм составления и подготовки годовой бухгалтерской и налоговой отчетности к сдаче

Изменения 2017

• Российский бухучет в преддверии масштабных изменений
• Независимая оценка квалификации
• Налог на прибыль организаций
• Налог на добавленную стоимость
• Налог на доходы физических лиц
• Упрощенная система налогообложения
• Страховые взносы

Перечень нормативных актов, использованных при подготовке книги

• Перечень нормативных актов, использованных при подготовке книги