Что отражают в отчете

В отчете о движении денежных средств отражают денежные потоки – платежи фирмы и поступление в фирму денежных средств и денежных эквивалентов и их остатки на начало и конец отчетного года. При составлении отчета руководствуйтесь ПБУ 23/2011.

Денежные эквиваленты – это, к примеру, депозиты до востребования и вклады на срок до трех месяцев.

Те платежи и поступления, которые не влияют на общую сумму денежных средств и денежных эквивалентов, включать в отчет не нужно. Так, денежными потоками не являются:

  • инвестирование денег в денежные эквиваленты и их погашение (за исключением процентов);
  • валютно-обменные операции (кроме полученных потерь или выгод);
  • обмен одних денежных эквивалентов на другие (кроме полученных потерь или выгод);
  • получение наличных в банке, перевод денег с одного счета на другой и иные операции, не изменяющие сумму денежных средств, например, взаимозачеты и товарообменные операции.
add_shopping_cart
Ваш годовой отчет почти сдан!
Пользуйтесь в своей работе сайтом Бухгод и сдадите годовую отчетность без ошибок и штрафов.