Что принес 2018 год

• Налог на прибыль
• НДС
• НДФЛ
• Страховые взносы, больничные и пособия
• УСН и другие спецрежимы
• Транспортный налог
• Земельный налог
• Проверки
• Кадры
• Онлайн-ККТ

В ожидании 2019 года

• В ожидании 2019 года
• НДС 20%
• Путевки сотрудникам за счет компании
• Компании освободили от уплаты налога на движимое имущество
• Новая форма расчета по страховым взносам
• Новая предельная величина базы
• Новые фиксированные суммы взносов для ИП
• Освобождение по НДС для ЕСХН
• Получение вычета НДС при приобретении услуг у иностранных IT-компаний
• Ставки налога на прибыль
• Повышение МРОТ
• Повышение выплат работникам
• Применение онлайн-касс
• Новый закон о бухучете с 2019 года
• Обновленное ПБУ 3/2006

Как подготовиться к отчету

• Готовимся к годовому отчету правильно
• Первичные документы
• Инвентаризация
• Как сделать реформацию баланса
• События, которые могут повлиять на финансовое состояние фирмы

Бухгалтерский баланс

• Бухгалтерский баланс
• РАЗДЕЛ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
  • Раздел I. Внеоборотные активы
  • Строка 1110 «Нематериальные активы»
  • Строка 1120 «Результаты исследований и разработок»
  • Строки 1130 «Нематериальные поисковые активы» и 1140 «Материальные поисковые активы»
  • Строка 1150 «Основные средства»
  • Строка 1160 «Доходные вложения в материальные ценности»
  • Строка 1170 «Финансовые вложения»
  • Строка 1180 «Отложенные налоговые активы»
  • Строка 1190 «Прочие внеоборотные активы»
  • Строка 1100 «ИТОГО по разделу I»
• РАЗДЕЛ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
  • Строка 1210 «Запасы»
  • Строка 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
  • Строка 1230 «Дебиторская задолженность»
  • Строка 1240 «Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)»
  • Строка 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты»
  • Строка 1260 «Прочие оборотные активы»
  • Строка 1200 «ИТОГО по разделу II»
  • Строка 1600 «БАЛАНС»
• РАЗДЕЛ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
  • Строка 1310 «Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)»
  • Строка 1320 «Собственные акции, выкупленные у акционеров»
  • Строка 1340 «Переоценка внеоборотных активов»
  • Строка 1350 «Добавочный капитал (без переоценки)»
  • Строка 1360 «Резервный капитал»
  • Строка 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
  • Строка 1300 «Итого по разделу III»
• РАЗДЕЛ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
  • Строка 1410 «Заемные средства»
  • Строка 1420 «Отложенные налоговые обязательства»
  • Строка 1430 «Оценочные обязательства»
  • Строка 1450 «Прочие обязательства»
  • Строка 1400 «Итого по разделу IV»
• РАЗДЕЛ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
  • Строка 1510 «Заемные средства»
  • Строка 1520 «Кредиторская задолженность»
  • Строка 1530 «Доходы будущих периодов»
  • Строка 1540 «Оценочные обязательства»
  • Строка 1550 «Прочие обязательства»
  • Строка 1500 «Итого по разделу V»
  • Строка 1700 «Баланс»

Отчет о финансовых результатах

• Общие требования и заголовочная часть отчета о финансовых результатах
• Выручка и себестоимость продаж
  • Строка 2110 «Выручка»
  • Строка 2120 «Себестоимость продаж»
  • Строка 2100 «Валовая прибыль (убыток)»
  • Строка 2210 «Коммерческие расходы»
  • Строка 2220 «Управленческие расходы»
  • Строка 2200 «Прибыль (убыток) от продаж»
• Прочие доходы и прочие расходы
  • Прочие доходы и прочие расходы
  • Строка 2310 «Доходы от участия в других организациях»
  • Строка 2320 «Проценты к получению»
  • Строка 2330 «Проценты к уплате»
  • Строка 2340 «Прочие доходы»
  • Строка 2350 «Прочие расходы»
• Налог на прибыль
  • Налог на прибыль
  • Строка 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения»
  • Строка 2410 «Текущий налог на прибыль»
  • Строка 2421 «Постоянные налоговые обязательства (активы)»
  • Строка 2430 «Изменение отложенных налоговых обязательств»
  • Строка 2450 «Изменение отложенных налоговых активов»
  • Строка 2460 «Прочее»
• Чистая прибыль
  • Чистая прибыль (убыток)
  • Строка 2400 «Чистая прибыль (убыток)»
  • Строка 2510 «Результат от переоценки внеоборотных активов»
  • Строка 2520 «Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода»
  • Строка 2500 «Совокупный финансовый результат периода»
  • Строка 2900 «Базовая прибыль (убыток) на акцию»
  • Строка 2910 «Разводненная прибыль (убыток) на акцию»
• Пример заполнения формы
  • Пример заполнения формы

Алгоритм составления и подготовки годовой бухгалтерской и налоговой отчености к сдаче

• Алгоритм составления и подготовки годовой бухгалтерской и налоговой отчетности к сдаче

Отчет об изменениях капитала

• Общие требования и заголовочная часть отчета об изменениях капитала
• Движение капитала
• Корректировка в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок
• Чистые активы
• Пример заполнения формы

Отчет о движение денежных средств

• Отчет о движении денежных средств
• Общие требования и заголовочная часть отчета о движении денежных средств
• Денежные потоки от текущих операций
• Денежные потоки от инвестиционных операций
• Денежные потоки от финансовых операций
• Сальдо денежных потоков за отчетный период
• Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
• Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
• Движение иностранной валюты
• Пример заполнения формы

Отчет о целевом использовании средств

• Отчет о целевом использовании средств
• Как заполнить строки Отчета

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

• Общие требования
• Сведения о деятельности фирмы
• Изменения в учетной политике
• Финансовая деятельность
• Инвестиционная деятельность
• Информация о связанных сторонах

Отчетность малых предприятий

• Отчетность малых предприятий
• Средняя численность работников
• Доход от предпринимательской деятельности
• Для организаций – доля участия в уставном капитале
• Полная форма упрощенного бухучета
• Сокращенная форма упрощенного бухучета
• Простая система ведения бухучета
• Основные правила для упрощенного учета
• Упрощенный баланс

Взаимоувязка показателей бухгалтерской отчетности за 2018 год

• Таблицы взаимосвязанных строк бухгалтерской отчетности

Налог на прибыль

• Налог на прибыль
• Общий порядок заполнения
• Как оформить титульный лист
• Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02)
• Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки (приложение 2 к листу 02)
• Внереализационные расходы
• Как заполнять декларацию по обособленному подразделению
• Декларация налогового агента

Налог на добавленную стоимость

• Общие вопросы
• Как заполнить декларацию по НДС
• Как заполняют декларацию по НДС налоговые агенты
• Как заполняют декларацию продавцы и покупатели металлолома

Налог на доходы физических лиц

• Налог на доходы физических лиц
• Ставки налога
• НДФЛ «патентных» работников иностранцев
• Какие доходы не облагают налогом
• Налоговые вычеты
• Как определить доход для налогообложения
• Сроки уплаты налога
• Куда перечислять НДФЛ
• Как вернуть излишне удержанный налог
• Как отчитаться по налогу
• Форма 2-НДФЛ
• Когда вместо 2-НДФЛ нужно заполнить декларацию по налогу на прибыль
• Форма 6-НДФЛ

Налог на имущество

• Налог на имущество
• Отчетность по налогу

Транспортный налог

• Транспортный налог
• Общий порядок уплаты налога
• Как заполнить декларацию по налогу

Упрощенная система налогообложения

• Упрощенная система налогообложения
• Объект налогообложения и налоговые ставки
• Порядок исчисления налога
• Порядок уплаты налога
• Декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование

• Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование
• Объект начисления
• Спорные доходы
• Как рассчитывать и платить страховые взносы в ПФР
• Расчет по взносам на ОПС и ОМС для предпринимателей
• Расчет по страховым взносам
• Отчетность, представляемая в ПФР

Страховые взносы в Фонд социального страхования РФ

• Страховые взносы в фонд социального страхования рф
• Тарифы страховых взносов
• Скидки (надбавки) к тарифу
• Как рассчитать сумму взносов «на травматизм»
• Сроки уплаты
• Порядок представления расчета
• Общие требования к заполнению расчета
• Титульный лист
• Таблица 1
• Таблица 1.1
• Таблица 3
• Таблица 4
• Таблица 5
• Таблица 2